NSX- Chi phí XDCB

	A	Mua sắm TSCĐ bằng tiền mặt phải qua lắp đặt, chạy thử (TK2411)
Nv1		Theo hóa dơn mua Thiết bị liên quan đến hệ thống bên trong Nhà làm việc (máy điều hòa, máy nóng lạnh,…), chuyển vào nơi lắp đặt, đã nghiệm thu, theo giá trị thanh toán	55.000,0
		N.241	55.000,0
			C.331	55.000,0
Nv2		Tập hợp chi phí lắp đặt các máy điều hòa, máy nóng lạnh phát sinh gồm:
	a	Chi tiền mặt	250,0
		N.241	250,0
			C.111	250,0
	b	Chi tiền công thợ	350,0
		N.241	350,0
			C.331	350,0
Nv3		Công tác lắp đặt máy điều hòa, máy nóng lạnh trong Nhà làm việc đã hoàn thành, bán giao  theo chi phí thực tế	55.600,0
		N.211	55.600,0
			C.466	55.600,0
Nv4		Kết chuyển chi phí XDCB liên quan đến mua sắm lắp đặt thiết bị (máy điều hòa)	55.600,0
		N.8192	55.600,0
			C.241	55.600,0
Nv5		Hoàn tất thủ tục thanh toán tạm ứng qua KBNN, ghi chi NSNN về nghiệp vụ mua sắm lắp đặt thiết bị Nhà làm việc	55.600,0
		N.8142	55.600,0
			C.8192	55.600,0
Nv6		Chi tiền mặt trả các nhà cung cấp thiết bị và chi phí lắp đặt thiết bị (máy điều hòa…)	55.350,0
		N.331	55.350,0
			C.111	55.350,0
	B	Mua sắm TSCĐ phải qua lắp đặt, chạy thử bằng vốn đầu tư XDCB (TK2411)
Nv7		Chi tiền mặt mua thiết bị lắp hệ thống điện khu vực Văn phòng làm việc	12.000,0
		N.241	12.000,0
			C.111	12.000,0
Nv8		Theo hóa đơn mua thiết bị điện, phải thanh toán cho bên cung cấp, trị giá	25.600,0
		N.241	25.600,0
			C.331	25.600,0
Nv9		Chuyển khoản tiền thuộc vốn XDCB thanh toán cho bên bán thiết bị điện	25.600,0
		N.331	25.600,0
			C.1128	25.600,0
Nv10		Tập hợp chi phí lắp đặt hệ thống điện, gồm
	>	Chi tiền mặt mua phụ kiện	1.540,0
	>	Chuyển khoản mua phụ kiện	2.750,0
	>	Chi tiền công phải trả bên lắp đặt	2.200,0
		N.241	6.490,0
			C.111	1.540,0
			C.1128	2.750,0
			C.331	2.200,0
Nv11		Nghiệm thu hệ thống điện, bàn giao đưa vào sử dụng tại Văn phòng, theo chi phí thực tế phát sinh	44.090,0
		N.211	44.090,0
			C.466	44.090,0
Nv12		Quyết toán nguồn kinh phí đầu tư XDCB theo giá trị công trình điện hoàn thành bằng vốn XDCB	44.090,0
		N.441	44.090,0
			C.241	44.090,0
Nv13		Thanh toán tiền công thợ lắp đặt hệ thống điện qua KBNN	2.200,0
		N.331	2.200,0
			C.1128	2.200,0
	C	Kế toán chi phí đầu tư XDCB (TK2412)
Nv14		Nhập kho các loại vật tư, thiết bị chuẩn bị thi công công trình Giao thông xã, theo hóa đơn	55.000,0
		N.152 V L	15.000,0
		N.152 T B	40.000,0
			C.331	55.000,0
Nv15		Mua vật liệu chuyển thẳng vào công trình giao thông, đã thanh toán tiền mặt	13.500,0
		N.241	13.500,0
			C.111	13.500,0
Nv16		Mua vật liệu chuyển thẳng vào công trình giao thông, đã thanh toán qua KBNN	75.800,0
		N.241	75.800,0
			C.1128	75.800,0
Nv17		Xuất kho vật liệu, thiết bị chuyển vào nơi thi công công trình giao thông	55.000,0
		N.241	55.000,0
			C.152	55.000,0
Nv18		Nhận vốn viện trợ chuyển thẳng vật tư, thiết bị vào công trình giao thông, trị	300.000,0
		N.241	300.000,0
			C.441	300.000,0
		Đồng thời lập Báo cáo ghi thu - ghi chi chưa qua KBNN
		N.8192	300.000,0
			C.7192	300.000,0
Nv19		Chuyển khoản tiền gửi khác ứng trước cho bên nhận thầu công trình giao thông theo dự toán khối lượng nhận thầu	150.000,0
		N.331	150.000,0
			C.1128	150.000,0
Nv20		Nhận khối lượng thi công do bên nhận thầu bàn giao, trị giá	200.000,0
		N.241	200.000,0
			C.331	200.000,0
Nv21		Theo giấy xác nhận khoản viện trợ, lập Báo cáo ghi thu - chi ngân sách qua KBNN
		a/N.8142	300.000,0
			C.8192	300.000,0
		b/N.7192	300.000,0
			C.7142	300.000,0
Nv22		Quyết toán công trình giao thông đã hoàn thành, đưa vào hoạt động, theo phương án	644.300,0
		>Chi phí bất hợp lệ chờ xử lý	5.600,0
		>Phần chi phí quyết toán bởi kinh phí đầu tư XDCB không ghi tăng tài sản (chi phí giả phóng mặt bằng…)	60.400,0
		>Giá trị công trình	578.300,0
		a/N.311	5.600,0
			C.241	5.600,0
		b/N.441	60.400,0
			C.241	578.300,0
		c/N.441	578.300,0
			C.241	578.300,0
		d/N.211	578.300,0
			C.466	578.300,0
		SỔ CÁI TK 241- Chi phí XDCB
Chứng từ		Nội dung	Số tiền	TK đối ứng		TK241-Chi phí XDCB
Số	Ngày			Nợ	Có	Nợ	Có
A	B	C	1	A	B	A	B
		Chi phí XDCB dở dang đầu kỳ				-
Nv1		Theo hóa dơn mua Thiết bị liên quan đến hệ thống bên trong Nhà làm việc (máy điều hòa, máy nóng lạnh,…), chuyển vào nơi lắp đặt, đã nghiệm thu, theo giá trị thanh toán	55000	241	331	55.000
Nv2		Tập hợp chi phí lắp đặt các máy điều hòa, máy nóng lạnh phát sinh gồm:
	a	Chi tiền mặt	250	241	111	250
	b	Chi tiền công thợ	350	241	331	350
Nv4		Kết chuyển chi phí XDCB liên quan đến mua sắm lắp đặt thiết bị (máy điều hòa)	55600	8192	241		55.600
Nv15		Mua vật liệu chuyển thẳng vào công trình giao thông, đã thanh toán tiền mặt	13500	241	111	13.500
Nv16		Mua vật liệu chuyển thẳng vào công trình giao thông, đã thanh toán qua KBNN	75800	241	1128	75.800
Nv17		Xuất kho vật liệu, thiết bị chuyển vào nơi thi công công trình giao thông	55000	241	152	55.000
Nv18		Nhận vốn viện trợ chuyển thẳng vật tư, thiết bị vào công trình giao thông, trị	300000	241	441	300.000
Nv20		Nhận khối lượng thi công do bên nhận thầu bàn giao, trị giá	200000	241	331	200.000
Nv22		Quyết toán công trình giao thông đã hoàn thành, đưa vào hoạt động, theo phương án
		>Chi phí bất hợp lệ chờ xử lý	5600	311	241		5.600
		>Phần chi phí quyết toán bởi kinh phí đầu tư XDCB không ghi tăng tài sản (chi phí giả phóng mặt bằng…)	60400	441	241		60.400
		>Giá trị công trình	578300	441	241		578.300
		Cộng SPS trong kỳ				699.900	699.900
		Chi phí XDCB dở dang cuối kỳ				0