NSX- Nợ phải thu

	A	Hạch toán tiền tạm ứng
Nv1		Xuất quĩ tiền mặt chi tạm ứng cho ô L V N đi công tác	2.000,0
		N.311 N	2.000,0
			C.111	2.000,0
Nv2		Xuất quĩ tiền mặt chi tạm ứng cho ô P.H.D đi mua vật liệu	3.000,0
		N.311 D	3.000,0
			C.111	3.000,0
Nv3		Xuất quĩ tiền mặt chi tạm ứng cho Bà L.T.H đi hội nghị	1.500,0
		N.311 H	1.500,0
			C.111	1.500,0
Nv4		Xuất quĩ tiền mặt chi tạm ứng cho chị H.T.B đi mua tài sản để về sử dụng trong Văn phòng UBND	12.000,0
		N.311 B	12.000,0
			C.111	12.000,0
Nv5		Theo Bảng thanh toán tạm ứng cho ô L.V.N, số tiền tạm ứng thực chi được ghi nhận vào chi phí hành chính là	2.000,0
		N.8192	2.000,0
			C.311 N	2.000,0
Nv6		Theo Bảng thanh toán tạm ứng cho ô P.H.D, số tiền tạm ứng thực chi mua vật liệu chuyển thẳng vào bộ phận văn phòng sử dụng ngay được ghi nhận vào chi phí hành chính là	2.300,0
		N.8192	2.300,0
			C.311 D	2.300,0
		Số còn lại, ô P.H.D đã hoàn lại nhập quĩ tiền mặt	700,0
		N.111	700,0
			C.311 D	700,0
Nv7		Theo Bảng thanh toán tạm ứng cho Bà L.T.H đi hội nghị, số tiền tạm ứng thực chi được ghi nhận vào chi phí hành chính là	1.650,0
		N.8192	1.500,0
			C.311 H	1.500,0
		Và số vượt chi đã được chi bổ sung bằng tiền mặt	150,0
		N.8192	150,0
			C.111	150,0
Nv8		Theo Bảng thanh toán tạm ứng cho chị H.T.B, số tiền tạm ứng thực chi mua tài sản "M" chuyển thẳng vào bộ phận Văn phòng, trị giá	12.500,0
		N.8192	12.000,0
			C.311 D	12.000,0
		Và số vượt chi đã được chi bổ sung bằng tiền mặt	500,0
		N.8192	500,0
			C.111	500,0
		Đồng thời, theo hóa đơn mua tài sản và Biên bản giao nhận tài sản "M", ghi nhận tài sản M được hình thành bằng nguồn NSX	12.000,0
		N.211 "M"	12.000,0
			C.466	12.000,0
	B	Hạch toán các khoản phải thu khác
Nv9		Thu kiền ký quĩ của các Ông Bà tham gia đấu thầu dịch vụ  Khu Chợ	18.000,0
		N.111	18.000,0
			C.331 A	12.000,0
			C.331 B	6.000,0
Nv10		Thu kiền ký quĩ của các Ông Bà tham gia đấu thầu dịch vụ Chở đò ngang qua sông	25.000,0
		N.111	25.000,0
			C.331 C	15.000,0
			C.331 D	10.000,0
Nv11		Sau khi mở thầu về Dịch vụ Chợ, Bà A thắng thầu, Xuất quĩ chi trả lại tiền ký quỹ cho ông B	6.000,0
		N.331 B	6.000,0
			C.111	6.000,0
Nv12		Sau khi mở thầu về Dịch vụ Đò ngang, Ông D thắng thầu, Xuất quĩ chi trả lại tiền ký quỹ cho Bà C	15.000,0
		N.331 C	15.000,0
			C.111	15.000,0
Nv13		Theo hợp đồng giao nhận về dịch vụ Chợ, Bà B đã ký xác nhận giá trị thầu là	26.000,0
		N.311 A	26.000,0
			C.7192	26.000,0
Nv14		Theo hợp đồng giao nhận về dịch vụ Đò ngang, Ông D đã ký xác nhận giá trị thầu là	35.000,0
		N.311 D	35.000,0
			C.7192	35.000,0
Nv15		Kế toán lập Phiếu thanh toán, kết chuyển số tiền ký quĩ của Bà A sang thành khoản đã nộp tiền dịch vụ nhận khoán Chợ	12.000,0
		N.331 A	12.000,0
			C.311 A	12.000,0
Nv16		Kế toán lập Phiếu thanh toán, kết chuyển số tiền ký quĩ của Ô D sang thành khoản đã nộp tiền dịch vụ nhận khoán vận chuyển Đò ngang	10.000,0
		N.331 D	10.000,0
			C.311 D	10.000,0
Nv17		Kế toán xuất quĩ tiền mặt về số tiền nhận thầu đã thu từ Bà A và Ô D vào KBNN	22.000,0
		N.1121	22.000,0
			C.111	22.000,0
Nv18		Khi nhận được Bảng kê Ghi thu qua KBNN về sô tiền giao thầu đã thực nộp vào KBNN	22.000,0
		N.7192	22.000,0
			C.7142	22.000,0
Nv19		Biên bản kiểm kê phát hiện Tài sản "K" đang dùng đã bị mất, chưa rõ nguyên nhân, nguyên giá	16.500,0
		đã hao mòn	10.000,0
		N.214 "K"	10.000,0
		N.466	6.500,0
			C.211 "K"	16.500,0
Nv20		Biên bản xử lý tài sản "K" xác định do cá nhân anh "T.K.V làm mất, phải bồi thường, trị giá	7.000,0
		N.311 K	7.000,0
			C.7192	7.000,0
Nv21		Bảng tổng hợp chi phí phát sinh để khắc phục hư hỏng tài sản "S" gồm	2.500,0
		N.311	2.500,0
		>Chi tiền mặt	C.111	500,0
		>Thuê ngoài chưa thanh toán	C.331	2.000,0
Nv22		Biên bản xử lý hư hỏng tài sản "S" xác định do cá nhân anh "H.T.H" làm mất, phải bồi thường, và đã thu hồi nhập quĩ tiền mặt trị giá	1.800,0
		số còn lại tính vào chi phí hành chính	700,0
		N.111	1.800,0
		N.8192	700,0
			C.311	2.500,0
		SỔ CÁI TK 311- CÁC KHOẢN PHẢI THU
Chứng từ		Nội dung	Số tiền	TK đối ứng		TK311- Các khoản p thu
Số	Ngày			Nợ	Có	Nợ	Có
A	B	C	1	A	B	A	B
		Số nợ phải thu còn đầu kỳ				-
Nv1		Xuất quĩ tiền mặt chi tạm ứng cho ô L V N đi công tác	2000	311N	111	2.000
Nv2		Xuất quĩ tiền mặt chi tạm ứng cho ô P.H.D đi mua vật liệu	3000	311D	111	3.000
Nv3		Xuất quĩ tiền mặt chi tạm ứng cho Bà L.T.H đi hội nghị	1500	311H	111	1.500
Nv4		Xuất quĩ tiền mặt chi tạm ứng cho chị H.T.B đi mua tài sản để về sử dụng trong Văn phòng UBND	12000	311B	111	12.000
Nv5		Theo Bảng thanh toán tạm ứng cho ô L.V.N, số tiền tạm ứng thực chi được ghi nhận vào chi phí hành chính là	2000	8192	311N		2.000
Nv6		Theo Bảng thanh toán tạm ứng cho ô P.H.D, số tiền tạm ứng thực chi mua vật liệu chuyển thẳng vào bộ phận văn phòng sử dụng ngay được ghi nhận vào chi phí hành chính là	2300	8192	311D		2.300
		Số còn lại, ô P.H.D đã hoàn lại nhập quĩ tiền mặt	700	111	311D		700
Nv7		Theo Bảng thanh toán tạm ứng cho Bà L.T.H đi hội nghị, số tiền tạm ứng thực chi được ghi nhận vào chi phí hành chính là	1500	8192	311H		1.500
Nv8		Theo Bảng thanh toán tạm ứng cho chị H.T.B, số tiền tạm ứng thực chi mua tài sản "M" chuyển thẳng vào bộ phận Văn phòng, trị giá	12000	8192	311D		12.000
Nv13		Theo hợp đồng giao nhận về dịch vụ Chợ, Bà B đã ký xác nhận giá trị thầu là	26000	311A	7192	26.000
Nv14		Theo hợp đồng giao nhận về dịch vụ Đò ngang, Ông D đã ký xác nhận giá trị thầu là	35000	311D	7192	35.000
Nv15		Kế toán lập Phiếu thanh toán, kết chuyển số tiền ký quĩ của Bà A sang thành khoản đã nộp tiền dịch vụ nhận khoán Chợ	12000	331A	311A		12.000
Nv16		Kế toán lập Phiếu thanh toán, kết chuyển số tiền ký quĩ của Ô D sang thành khoản đã nộp tiền dịch vụ nhận khoán vận chuyển Đò ngang	10000	331D	311D		10.000
Nv20		Biên bản xử lý tài sản "K" xác định do cá nhân anh "T.K.V làm mất, phải bồi thường, trị giá	7000	311K	7192	7.000
Nv21		Bảng tổng hợp chi phí phát sinh để khắc phục hư hỏng tài sản "S" gồm
		>Chi tiền mặt	500	311	111	500
		>Thuê ngoài chưa thanh toán	2000	311	331	2.000
Nv22		Biên bản xử lý hư hỏng tài sản "S" xác định do cá nhân anh "H.T.H" làm mất, phải bồi thường, và đã thu hồi nhập quĩ tiền mặt trị giá	1800	111	311		1.800
		số còn lại tính vào chi phí hành chính	700	8192	311		700
		Cộng SPS				89.000	43.000
		Số nợ còn phải thu hiện còn cuối kỳ				46.000