NSX-Tổng quan (3)

Tỉnh:.........	Mẫu số B02a-X Phụ lục số 03.1
Huyện:......	(Ban hành theo TT  số: 146 /2011/TT-BTC
Xã:............	ngày 26/10/2011 của BTC)

BÁO CÁO TỔNG HỢP THU NGÂN SÁCH XÃ

 THEO NỘI DUNG KINH TẾ

Tháng..... năm 200...

Đơn vị tính: đồng

				Thực hiện		So sánh
S T T	Nội dung	Mã số	Dự toán năm	Trong tháng	Luỹ kế từ đầu năm	thực hiện từ đầu năm với dự toán năm(%)
A	B	C	1	2	3	4
	Tổng số thu ngân sách xã	100
A	Thu ngân sách xã đã qua Kho bạc	200
I	Các khoản thu 100%	300
1	Phí, lệ phí	320
2	Thu từ quĩ đất công ích và đất công	330
3	Thu từ hoạt động kinh tế và sự nghiệp	340
4	Đóng góp của nhân dân theo qui định	350
5	Đóng góp tự nguyện của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước	360
6	Thu kết dư ngân sách năm trước	380
7	Thu khác	390
	.............
II	Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ phần trăm (%)	400
	Các khoản thu phân chia (1)
1	Thuế thu nhập cá nhân	420
2	Thuế nhà đất	430
3	Thuế môn bài thu từ cá nhân, hộ kinh doanh	440
4	Thuế sử dụng đất nông nghiệp thu từ hộ gia đình	450
5	Lệ phí trước bạ nhà, đất	460
	Các khoản thu phân chia khác do tỉnh quy định
	-
	-
III	Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên	500
-	Thu bổ sung cân đối từ ngân sách cấp trên.	510
-	Thu bổ sung có mục tiêu từ ngân sách cấp trên	520
IV	Viện trợ không hoàn lại trực tiếp cho xã (nếu có)	600
B	Thu ngân sách xã chưa qua Kho bạc	700

            (1) Chỉ áp dụng đối với cấp ngân sách xã, thị trấn

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            

	.........., ngày...... tháng...... năm 200...
Kế toán trưởng	Chủ tịch UBND xã
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Xác nhận của Kho bạc:

- Số thu ngân sách xã đã qua Kho bạc:.............

                Kế toán                                                             Giám đốc

(Ký, họ tên)                                                     (Ký, họ tên, đóng dấu)

Tỉnh:.........	Mẫu số B02b-X
Huyện:......	(Ban hành theo TT  số: 146 /2011/TT-BTC
Xã:............	ngày 26/10/2011 của BTC)

Phụ lục số 03.2

BÁO CÁO TỔNG HỢP CHI NGÂN SÁCH XÃ

 THEO NỘI DUNG KINH TẾ

Tháng..... năm 20...

                                                                                    Đơn vị tính: đồng

				Thực hiện		So sánh
S T T	Nội dung	Mã số	Dự toán năm	Trong tháng	Luỹ kế từ đầu năm	thực hiện từ đầu năm với dự toán năm (%)
A	B	C	1	2	3	4
	Tổng chi ngân sách xã	100
A	Chi ngân sách xã đã qua Kho bạc	200
I	Chi đầu tư phát triển (1)	300
1	Chi đầu tư XDCB	310
2	Chi đầu tư phát triển khác	320
II	Chi thường xuyên	400
1	Chi công tác dân quân tự vệ, an ninh trật tự	410
	- Chi dân quân tự vệ	411
	- Chi an ninh trật tự	412
2	Sự nghiệp giáo dục	420
3	Sự nghiệp y tế	430
4	Sự nghiệp văn hoá, thông tin	440
5	Sự nghiệp thể dục thể thao	450
6	Sự nghiệp kinh tế	460
	- SN giao thông	461
	- SN nông - lâm - thuỷ lợi - hải sản	462
	- SN thị chính	463
	- Thương mại, dịch vụ	464
	- Các sự nghiệp khác	465
7	Sự nghiệp xã hội	470
	- Hưu xã và trợ cấp khác	471
	- Trẻ mồ côi, người già không nơi nương tựa, cứu tế xã hội	472
	- Khác	473
8	Chi sự nghiệp môi trường	474
9	Chi xây dựng đời sống ở khu dân cư, gia đình văn hoá	475
10	Chi quản lý nhà nước, Đảng,  Đoàn thể	480
	Trong đó: Quỹ lương	481
10.1	Quản lý nhà nước	482
10.2	Đảng cộng sản Việt Nam	483
10.3	Mặt trận tổ quốc Việt Nam	484
10.4	Đoàn Thanh niên CSHCM	485
10.5	Hội liên hiệp phụ nữ Việt Nam	486
10.6	Hội Cựu chiến binh VN	487
10.7	Hội Nông dân VN	488
11	Chi khác	490
.....	..............	......
III	Dự phòng	400
B	Chi ngân sách xã chưa qua Kho bạc	600
1	Tạm ứng XDCB	610
2	Tạm chi	620

            (1) Chỉ áp dụng đối với ngân sách xã, thị trấn                                                                                                                                                                                         

	..., ngày.......tháng...... năm 20.......
Kế toán trưởng	Chủ tịch UBND xã
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Xác nhận của Kho bạc:

- Số chi ngân sách xã đã qua Kho bạc:.............

               Kế toán                                                               Giám đốc

(Ký, họ tên)                                                     (Ký, họ tên, đóng dấu)

Phụ lục số 03.3

 

Tỉnh: .........	Mẫu số B03a - X
Huyện:.......	(Ban hành theo TT  số: 146 /2011/TT-BTC
Xã:.............	ngày 26/10/2011 của BTC)

BÁO CÁO QUYẾT TOÁN THU  NGÂN SÁCH XÃ THEO MỤC LỤC NSNN

Năm 20.....

                                                                                                 

Đơn vị tính: đồng

Chương	Mã nội dung kinh tế	Nội dung thu	Số quyết toán
1	2	3	4
		Tổng thu

Tổng số  thu ngân sách xã bằng chữ: ............................................................           

...., ngày.....tháng.....năm 20.....

           

Xác nhận của Kho bạc	Kế toán trưởng	Chủ tịch UBND xã
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Phụ lục số 03.4

 

Tỉnh: ..........	Mẫu số B03b - X
Huyện:........	(Ban hành theo TT  số: 146 /2011/TT-BTC
Xã:..............	ngày 26/10/2011 của BTC)

BÁO CÁO QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH  XÃ THEO MỤC LỤC NSNN

Năm 20.....              

                                                                                  Đơn vị tính: đồng

Chương	Mã ngành kinh tế	Mã nội dung kinh tế	Nội dung chi	Số tiền
1	2	3	4	5
			Tổng  chi

Tổng số chi ngân sách xã bằng chữ:...............................................................                                  

                                                                               ....., ngày ... tháng....năm 20.....

Xác nhận của Kho bạc	Kế toán trưởng	Chủ tịch UBND xã
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Phụ lục số 03.5

 

Tỉnh:............	Mẫu số B03c-X
Huyện:.........	(Ban hành theo TT  số: 146 /2011/TT-BTC
Xã:...............	ngày 26/10/2011 của BTC)

 BÁO CÁO TỔNG HỢP QUYẾT TOÁN THU NGÂN SÁCH XÃ

THEO NỘI DUNG KINH TẾ

Năm 20....

                                                                                        Đơn vị tính: đồng

S T T	NỘI DUNG		Dự		Quyết		(%) so s¸nh
		M·	to¸n n¨m		to¸n n¨m		QT/DT
		số	Thu NSNN	Thu NSX	Thu NSNN	Thu NSX	Thu NSNN	Thu NSX
A	B	C	1	2	3	4	5	6
	Tổng số thu ngân sách xã	100
I	Các khoản thu 100%	300
1	Phí, lệ phí	320
2	Thu từ quĩ đất công ích và đất công	330
3	Thu từ hoạt động kinh tế và sự nghiệp	340
4	Đóng góp của nhân dân theo qui định	350
5	Đóng góp tự nguyện của các tổ chức, cá nhân	360
6	Thu kết dư ngân sách năm trước	380
7	Thu khác	390
	.............
II	Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ phần trăm (%)	400
	Các khoản thu phân chia (1)
1	Thuế thu nhập cá nhân	420
2	Thuế nhà đất	430
3	Thuế môn bài thu từ cá nhân, hộ kinh doanh	440
4	Thuế sử dụng đất nông nghiệp thu từ hộ gia đình	450
5	Lệ phí trước bạ nhà, đất	460
	Các khoản thu phân chia khác do tỉnh quy định
	-
	-
	-
	-
III	Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên	500
-	Thu bổ sung cân đối từ ngân sách cấp trên.	510
-	Thu bổ sung có mục tiêu từ ngân sách cấp trên	520
IV	Viện trợ không hoàn lại trực tiếp cho xã (nếu có)	600
V	Thu chuyển nguồn năm trước chuyển sang (nếu có)	700

            (1) ChØ ¸p dông ®èi víi ng©n s¸ch x·, thÞ trÊn                      

                                                                

	..., ngµy...... th¸ng...... n¨m 20.....
KÕ to¸n tr­ëng	Chñ tÞch UBND x·
(Ký, hä tªn)	(Ký, hä tªn, ®ãng dÊu)

Xác nhận của Kho bạc:

- Số thu ngân sách xã đã qua Kho bạc:.............

   Kế toán                                                                Giám đốc

(Ký, họ tên)                                                     (Ký, họ tên, đóng dấu)

Tỉnh:.........	Phụ lục số 03.6   Mẫu số B03d- X
Huyện:......	(Ban hành theo TT  số: 146 /2011/TT-BTC
Xã:............	ngày 26/10/2011 của BTC)

BÁO CÁO TỔNG HỢP QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH XÃ

THEO NỘI DUNG KINH TẾ

Năm 20....

                                                                                                    Đơn vị tính: Đồng

STT	NộI DUNG	Mã số	Dự toán năm	Quyết to¸n n¨m	(%)So s¸nh
					QT/DT
A	B	C	1	2	3
	Tæng chi ng©n s¸ch x·	100
I	Chi ®Çu t­ ph¸t triÓn (1)	300
1	Chi ®Çu t­ XDCB	310
2	Chi ®Çu t­ ph¸t triÓn kh¸c	320
II	Chi th­êng xuyªn	400
1	Chi c«ng t¸c d©n qu©n tù vÖ, an ninh trËt tù	410
	- Chi dân quân tự vệ	411
	- Chi an ninh trËt tù	412
2	Sù nghiÖp gi¸o dôc	420
3	Sù nghiÖp y tÕ	430
4	Sù nghiÖp v¨n ho¸, th«ng tin	440
5	Sù nghiÖp thÓ dôc thÓ thao	450
6	Sù nghiÖp kinh tÕ	460
	- SN giao thông	461
	- SN n«ng - l©m - thuû lîi - h¶i s¶n	462
	- SN thÞ chÝnh	463
	- Th­¬ng m¹i, dÞch vô	464
	- C¸c sù nghiÖp kh¸c	465
7	Sù nghiÖp x· héi	470
	- H­u x· vµ trî cÊp kh¸c	471
	- Trẻ mồ côi, người già không nơi nương tựa, cứu tế xã hội	472
	- Kh¸c	473
8	Chi sự nghiệp môi trường	474
9	Chi xây dựng đời sống ở khu dân cư, gia đình văn hóa	475
10	Chi qu¶n lý nhµ n­íc, §¶ng,            §oµn thÓ	480
	Trong ®ã : Quü l­¬ng	481
10.1	Qu¶n lý nhµ n­íc	482
10.2	§¶ng céng s¶n ViÖt Nam	483
10.3	MÆt trËn tæ quèc ViÖt Nam	484
10.4	Đoàn Thanh niên CSHCM	485
10.5	Héi Phô n÷ ViÖt nam	486
10.6	Héi Cùu chiÕn binh VN	487
10.7	Héi N«ng d©n VN	488
11	Chi kh¸c	490
.....	..............	......
III	Chi chuyÓn nguån n¨m sau           (nÕu cã)	500

(1) Chỉ áp dụng đối với ngân sách xã, thị trấn                                                                                                                                                                                 

	..., ngày..... .tháng...... năm 200...
Kế toán trưởng	Chủ tịch UBND xã
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Xác nhận của Kho bạc:

- Số chi ngân sách xã đã qua Kho bạc:.............

               Kế toán                                                                 Giám đốc

(Ký, họ tên)                                                     (Ký, họ tên, đóng dấu)

Phụ lục số 03.7

 

Tỉnh:.........		Mẫu số B07-X
Huyện:......		(Ban hành theo TT  số: 146 /2011/TT-BTC
Xã:............		ngày 26/10/2011 của BTC)

Phụ lục số 03.7

BẢNG ĐỐI CHIẾU DỰ TOÁN KINH PHÍ NGÂN SÁCH CẤP

THEO HÌNH THỨC RÚT DỰ TOÁN TẠI KHO BẠC NHÀ NƯỚC

Quý..... năm .....

     

  PHẦN I- TỔNG HỢP TÌNH HÌNH DỰ TOÁN

Mã nguồn NS	Mã ngành kinh tế	Dự toán năm trước còn lại	Dự toán giao trong năm (kể cả số điều chỉnh)	Dự toán được sử dụng trong năm	Dự toán đã rút		Nộp khôi phục dự toán		Dự toán bị huỷ	Dự toán còn lại ở Kho bạc
					Trong kỳ	Luỹ kế từ đầu năm	Trong  kỳ	Luỹ kế từ đầu năm
A	B	1	2	3 = 1 + 2	4	5	6	7	8	9 = 3-5+7-8
Cộng

PHẦN II- CHI TIẾT DỰ TOÁN ĐÃ CHI

Mã nguồn NS	Mã ngành kinh tế	Mã nội dung  kinh tế	Dự toán đã chi		Nộp khôi phục dự toán
			Trong kỳ	Luỹ kế từ đầu năm	Trong kỳ	Luỹ kế từ đầu năm
A	B	C	1	2	3	4

		Ủy ban nhân dân xã
Xác nhận của KBNN		Ngày…..tháng…..năm…..
Kế toán	Kế toán trưởng	Kế toán trưởng	Chủ tịch UBND xã
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)	(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Giải thích nội dung và phương pháp lập “Bảng đối chiếu dự toán kinh phí ngân sách cấp theo hình thức rút dự toán tại kho bạc nhà nước”  (Mẫu số B07- X)

1- Mục đích

Bảng đối chiếu dự toán kinh phí ngân sách cấp theo hình thức rút dự toán tại Kho bạc nhà nước được lập nhằm xác nhận tình hình dự toán được giao theo hình thức rút dự toán, dự toán đã rút và dự toán còn lại tại Kho bạc giữa xã với Kho bạc nhà nước nơi giao dịch. Bảng này do xã lập và Kho bạc nhà nước nơi xã giao dịch xem xét, xác nhận cho xã.

2- Căn cứ lập

Căn cứ lập Bảng đối chiếu dự toán kinh phí ngân sách cấp theo hình thức rút dự toán tại Kho bạc nhà nước là:

+ Bảng đối chiếu dự toán kinh phí ngân sách cấp theo hình thức rút dự toán tại Kho bạc nhà nước kỳ trước;

+ Quyết định giao dự toán  theo hình thức rút dự toán và Sổ theo dõi dự toán. 

3-  Nội dung và phương pháp lập

Phần I: Tổng hợp tình hình dự toán:

Cột A, B: Ghi rõ Mã nguồn ngân sách, Mã ngành kinh tế;

Cột 1: Ghi dự toán kinh phí năm trước còn lại ở Kho bạc nhà nước. Số liệu ghi cột này căn cứ vào số dự toán kinh phí năm trước còn lại được cơ quan có thẩm quyền cho phép chuyển qua năm sau;

Cột 2: Ghi dự toán kinh phí được giao trong năm: Số liệu để ghi vào các cột này là quyết định giao dự toán và quyết định giao bổ sung dự toán theo hình thức rút dự toán của cấp có thẩm quyền;

Cột 3: Ghi tổng số dự toán kinh phí được sử dụng trong năm bao gồm dự toán kinh phí năm trước còn lại chưa sử dụng được phép chuyển năm nay và dự toán kinh phí được giao trong năm (kể cả phần bổ sung) (Cột 3 = cột 1 + cột 2);

Cột 4: Ghi số dự toán đã rút trong kỳ, số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số liệu ghi ở cột 1, dòng cộng phát sinh, Phần II- Theo dõi nhận dự toán trên “Sổ theo dõi dự toán”;

Cột 5: Ghi số dự toán đã rút luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo, số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số liệu ghi ở cột 1, dòng luỹ kế từ đầu năm, Phần II- Theo dõi nhận dự toán trên  “Sổ theo dõi dự toán”;

Cột 6: Ghi số nộp khôi phục dự toán trong kỳ số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số liệu ghi ở cột 2, dòng cộng phát sinh, Phần II- Theo dõi nhận dự toán trên  “Sổ theo dõi dự toán”;

Cột 7: Ghi số nộp khôi phục dự toán luỹ kế từ đầu năm, số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số liệu ghi ở cột 2 dòng luỹ kế từ đầu năm Phần II- Theo dõi nhận dự toán trên  “Sổ theo dõi dự toán”;

Cột 8: Ghi số dự toán bị huỷ theo quyết định của cấp có thẩm quyền (bao gồm số dự toán đương nhiên bị huỷ và số dự toán không được xét chuyển) số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vào số liệu ghi ở cột 3, Phần II- Theo dõi nhận dự toán trên  “Sổ theo dõi dự toán”;

Cột 9: Ghi dự toán còn lại tại Kho bạc (cột 9 = cột 3 - cột 5 + cột 7 - cột 8)

Phần II- Chi tiết dự toán đã rút

Cột A, B, C: Ghi rõ Mã nguồn ngân sách, Mã ngành kinh tế, Mã nội dung kinh tế.

Cột 1: Ghi số dự toán đã rút theo hình thức rút dự toán trong kỳ chi tiết theo Mã ngành kinh tế, Mã nội dung kinh tế; số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số liệu ghi ở cột 1, dòng cộng phát sinh, Phần II- Theo dõi nhận dự toán trên “Sổ theo dõi dự toán”.

Cột 2: Ghi số dự toán đã rút theo hình thức rút dự toán luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo, số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số liệu ghi ở cột 1, dòng luỹ kế từ đầu năm, Phần II- Theo dõi nhận dự toán trên  “Sổ theo dõi dự toán”;

Cột 3: Ghi số dự toán đã nộp khôi phục trong kỳ chi tiết theo Mã ngành kinh tế, Mã nội dung kinh tế; số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số liệu ghi ở cột 2, dòng cộng phát sinh, Phần II- Theo dõi nhận dự toán trên “Sổ theo dõi dự toán”;

Cột 4: Ghi số dự toán đã nộp khôi phục luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo, số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số liệu ghi ở cột 2, dòng luỹ kế từ đầu năm, Phần II- Theo dõi nhận dự toán trên “Sổ theo dõi dự toán”.

Bảng đối chiếu lập thành 4 bản, kế toán trưởng (phụ trách kế toán) và Chủ tịch UBND xã  ký tên đóng dấu và chuyển ra Kho bạc đối chiếu. Sau khi Kho bạc nhà nước đối chiếu đảm bảo khớp đúng ký xác nhận và trả lại đơn vị 3 bản, xã lưu 1 bản, 1 bản gửi cấp trên, 1 bản gửi cơ quan tài chính.

Phụ lục số 03.8

 

Tỉnh:.........		Mẫu số B08-X
Huyện:......		(Ban hành theo TT  số: 146 /2011/TT-BTC
Xã:............		ngày 26/10/2011 của BTC)

BẢNG ĐỐI CHIẾU TÌNH HÌNH TẠM ỨNG

VÀ THANH TOÁN TẠM ỨNG KINH PHÍ NGÂN SÁCH TẠI KHO BẠC NHÀ NƯỚC

Quý ....năm ....

Đơn vị tính:.............

Mã ngành kinh tế	Mã nội dung	Nội dung	Tạm ứng còn lại đầu kỳ	Rút tạm ứng tại KB		Thanh toán tạm ứng		Tạm ứng còn lại cuối kỳ
	kinh tế			Trong kỳ	Lũy kế từ đầu năm	Trong kỳ	Lũy kế từ đầu năm
A	B	C	1	2	3	4	5	6=1+3-5

Xác nhận của Kho bạc			Ngày....tháng.....năm.....
Kế toán	Kế toán trưởng		UBND xã
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)		Kế toán trưởng	Chủ tịch UBND xã
			(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Giải thích nội dung và phương pháp lập “Bảng đối chiếu tình hình tạm ứng và thanh toán tạm ứng kinh phí ngân sách tại kho bạc nhà nước” (Mẫu số B08- X)

1- Mục đích: Bảng đối chiếu tình hình tạm ứng và thanh toán tạm ứng kinh phí ngân sách tại Kho bạc nhằm xác nhận tình hình tạm ứng và thanh toán tạm ứng kinh phí ngân sách giữa xã với Kho bạc nhà nước nơi giao dịch. Bảng này do xã lập và Kho bạc nhà nước nơi xã giao dịch xác nhận cho xã.

                             

2- Căn cứ lập

Căn cứ lập bảng đối chiếu tình hình sử dụng kinh phí ngân sách tại Kho bạc là:

+ Bảng đối chiếu này kỳ trước;

+ Sổ theo dõi tạm ứng kinh phí của Kho bạc nhà nước.

3 - Nội dung và phương pháp lập

- Cột A: Ghi Mã ngành kinh tế theo Mục lục NSNN.

- Cột B: Ghi Mã nội dung kinh tế theo Mục lục NSNN.

- Cột C- Nội dung: Ghi rõ nội dung tạm ứng trường hợp chưa giao dự toán và trường hợp đã giao dự toán nhưng chưa đủ điều kiện làm thủ tục thanh toán với KBNN

- Cột 1- Tạm ứng còn lại đầu kỳ: Ghi số dư tạm ứng kinh phí của Kho bạc còn lại đến đầu kỳ báo cáo. Số liệu ghi cột này căn cứ vào cột 6 của Bảng đối chiếu này kỳ trước.

- Cột 2- Rút tạm ứng trong kỳ: Ghi số kinh phí  xã đã nhận tạm ứng của Kho bạc trong kỳ. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vào số liệu tổng cộng của cột 5 trên  Sổ theo dõi tạm ứng của Kho bạc.

- Cột 3- Rút tạm ứng lũy kế từ đầu năm: Ghi số kinh phí xã đã nhận tạm ứng của Kho bạc từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo khi dự toán kinh phí chưa được giao hoặc dự toán đã được giao nhưng chưa có đủ điều kiện để thanh toán. Số liệu để ghi vào cột  này được căn cứ vào số liệu ghi ở cột 2 của báo cáo này kỳ này cộng (+) số liệu ghi ở cột 3 của báo cáo này kỳ trước.

- Cột 4- Thanh toán tạm ứng trong kỳ: Ghi số thanh toán tạm ứng kinh phí với kho bạc trong kỳ, số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số tiền dòng tổng cộng cột 6 trên Sổ theo dõi tạm ứng của Kho bạc.

- Cột 5- Thanh toán tạm ứng luỹ kế từ đầu năm: Ghi số thanh toán tạm ứng kinh phí với Kho bạc luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo. Số liệu để ghi vào cột này được căn cứ vào số liệu ghi ở cột 4 của báo cáo này kỳ này cộng (+) số liệu ghi ở cột 5 của báo cáo này kỳ trước.

- Cột 6- Tạm ứng còn lại cuối kỳ: Ghi số dư tạm ứng của Kho bạc còn lại đến cuối kỳ báo cáo. Số liệu để ghi vào cột này bằng số tiền dòng tổng cộng cột 7 trên Sổ theo dõi tạm ứng của Kho bạc.

Bảng đối chiếu lập thành 4 bản, kế toán trưởng (phụ trách kế toán) và Chủ tịch UBND xã ký tên đóng dấu và chuyển ra Kho bạc đối chiếu. Kho bạc sau khi đối chiếu ký xác nhận và trả lại đơn vị 3 bản,  xã lưu 1 bản, 1 bản gửi cấp trên, 1 bản gửi cơ quan tài chính.

Phụ lục số 03.09

 

Tỉnh:.........		Mẫu số B09-X
Huyện:......		(Ban hành theo TT  số: 146 /2011/TT-BTC
Xã:............		ngày 26/10/2011 của BTC)

BẢN  XÁC NHẬN SỐ DƯ TÀI KHOẢN TIỀN GỬI TẠI KBNN

Tháng (Quý)..... năm .....

Tên tài khoản:............................................................

Số hiệu Tài khoản:.....................................................

Diễn giải	Số liệu tại xã	Số liệu tại KBNN	Chênh lệch	Nguyên nhân
A	1	2	3	4
- Số dư đầu kỳ
- Phát sinh tăng trong kỳ
- Phát sinh giảm trong kỳ
- Số dư cuối kỳ

			Ngày…..tháng…..năm…..
Xác nhận của KBNN		Ủy ban nhân dân xã
Kế toán	Kế toán trưởng	Kế toán trưởng	Chủ tịch UBND xã
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)	(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Giải thích nội dung và phương pháp lập “Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN” (Mẫu số B09- X)

1- Mục đích

Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN được lập nhằm xác nhận số dư tài khoản tiền gửi xã mở tại Kho bạc nhà nước nơi giao dịch. Bảng này do xã lập và Kho bạc nhà nước nơi xã giao dịch xem xét, xác nhận cho xã.

2- Căn cứ lập

Căn cứ lập Bảng đối chiếu số dư tài khoản tiền gửi là:

+ Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN kỳ trước;

+ Sổ theo dõi tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc.            

3- Nội dung và phương pháp lập

Xã có bao nhiêu tài khoản tiền gửi mở tại KBNN thì xã phải lập bấy nhiêu bản xác nhận số dư của từng  tài khoản tiền gửi.

Cột A: Ghi số dư đầu kỳ, số phát sinh tăng trong kỳ, số phát sinh giảm trong kỳ và số dư còn lại cuối kỳ của tài khoản tiền gửi.

Cột 1: Ghi số liệu số dư đầu kỳ, số phát sinh tăng trong kỳ, số phát sinh giảm trong kỳ và số dư còn lại cuối kỳ của tài khoản tiền gửi tại xã

Cột 2: Ghi số liệu số dư đầu kỳ, số phát sinh tăng trong kỳ, số phát sinh giảm trong kỳ và số dư còn lại cuối kỳ của tài khoản tiền gửi tại KBNN

Sau khi đối chiếu giữa số liệu tại xã với số liệu tại KBNN, có chênh lệch phản ánh vào cột 3, trong đó chênh lệch tăng ghi dương (+); chênh lệch giảm ghi âm (-) và xác định rõ nguyên nhân để ghi vào cột 4.

Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN lập thành 4 bản, kế toán trưởng (Phụ trách kế toán) và Chủ tịch UBND xã ký tên đóng dấu và chuyển ra Kho bạc đối chiếu. Sau khi Kho bạc nhà nước đối chiếu đảm bảo khớp đúng ký xác nhận và trả lại xã 3 bản, xã lưu 1 bản, 1 bản gửi cấp trên, 1 bản gửi cơ quan tài chính.